En el momento de considerar qué tipo de IVA aplicar en tus facturas, es crucial saber que éste depende del bien o servicio concreto que vendes, del lugar donde se realiza la operación y del tipo de cliente (empresa o particular). Si no existe una norma específica de régimen especial o exención aplicable que indique lo contrario, se aplica el tipo general del 21 %. A continuación te explicamos qué tipo de IVA aplicar en tus facturas.
Tipos de IVA
Tipo de IVA general del 21 %
Es el tipo por defecto y el más habitual. Este es un buen ejemplo del tipo de IVA aplicar en tus facturas más comunes.
Aplica principalmente a:
- Servicios profesionales (consultoría, programación, diseño, marketing).
- Venta de la mayoría de bienes.
- Arrendamiento de locales de negocio.
Si no hay una norma específica que indique otro tipo, se aplica el 21 %.
Tipo de IVA reducido del 10 %
Aplica a determinados bienes y servicios definidos legalmente, por ejemplo:
- Servicios de hostelería y restauración.
- Transporte de viajeros.
- Entradas a espectáculos culturales.
- Viviendas (en determinados supuestos).
Tipo de IVA superreducido del 4 %
Reservado a bienes y servicios de primera necesidad, como:
- Pan, leche, frutas, verduras.
- Libros, periódicos y revistas.
- Medicamentos para uso humano.
- Viviendas de protección oficial (primeras entregas).
Cuando no se repercute el IVA
Aunque la operación esté relacionada con tu actividad, puede que no debas repercutir el IVA:
Operaciones exentas
- Sanidad.
- Educación reglada.
- Seguros.
- Exportaciones y entregas intracomunitarias.
Operaciones no sujetas
- Servicios a empresas extranjeras (B2B).
- Operaciones fuera del territorio IVA.
- Indemnizaciones puras.
🔍 Consulta la pregunta frecuente «¿Qué es una operación exenta de IVA?» para información más detallada.
Regímenes especiales que influyen en el IVA
En algunas actividades, el IVA no se calcula ni se declara de forma ordinaria:
- Régimen especial del criterio de caja.
- Régimen de recargo de equivalencia.
- Régimen de agencias de viajes.
- Régimen de bienes usados.
Con Billivo, seleccionar el tipo de IVA correcto al emitir tus facturas es sencillo, guiado y conforme a la normativa vigente.